美國財政部近期發(fā)布《通過藝術(shù)品交易開展洗錢和恐怖融資的研究》報告（以下簡稱“報告”），將NFT（非同質(zhì)化代幣）歸類于新興在線藝術(shù)品市場，并指出該市場可能會帶來新的風(fēng)險。報告肯定了分布式賬本技術(shù)和NFT技術(shù)可以給創(chuàng)意媒體和全球藝術(shù)品市場帶來新機遇，但也指出，數(shù)字藝術(shù)品領(lǐng)域內(nèi)存在洗錢風(fēng)險。
NFT是作品的權(quán)屬表達，具有匿名性
報告將NFT定義為底層區(qū)塊鏈上的數(shù)字單位或代幣，代表了圖像、視頻、音頻文件和其他媒介形式的所有權(quán)，或物理資產(chǎn)、數(shù)字財產(chǎn)的所有權(quán)。
“NFT并不代表作品或者物件本身，它是某一個作品的權(quán)屬表達；在物理上，它是一個獨立的存在。”上海交通大學(xué)上海高級金融學(xué)院教授胡捷對澎湃新聞表示，數(shù)字藝術(shù)品交易時，賣方要把畫作的字符串交給買方，同時可能會配套發(fā)送一個NFT作為買方對畫作的權(quán)屬證明。
“就好比房產(chǎn)交易，賣方左手交房，右手交房產(chǎn)證；房產(chǎn)證的作用是在起爭議的時候，買方為主張權(quán)益才會出示它。”胡捷說，在物理上，NFT也與數(shù)字藝術(shù)品本身分離，要通過兩個不同的操作來完成。
胡捷強調(diào)，NFT僅是為作品確權(quán)，并不會增加畫作本身的質(zhì)量和吸引力。
上述美國財政部報告指出，NFT是編纂獨特數(shù)字資產(chǎn)所有權(quán)的無記名工具（Bearer Instruments），通過智能合約和數(shù)字錢包進行管理（如鑄造、持有、轉(zhuǎn)移和銷毀）。
有業(yè)內(nèi)人士對澎湃新聞表示，NFT具有無記名證券的核心特征。
“無記名證券無須在發(fā)行人處登記注冊，持有人即為受益人，有和現(xiàn)金一樣的匿名性。沒有人或機構(gòu)記錄無記名證券的持有人信息，但無記名證券一旦丟失、被盜或被毀壞，持有人一般會遭遇完全的損失。“該業(yè)內(nèi)人士指出，無記名證券轉(zhuǎn)讓無需背書，交易也和現(xiàn)金一樣。交易雙方只要確認(rèn)無記名證券的真實性，就能完成交易并交割證券，而無需第三方受信任機構(gòu)協(xié)助。在完成清算和交收后，無記名證券交易過程即告結(jié)束。
“NFT具有無記名證券的核心特征：有類似現(xiàn)金的匿名性；持有人之間可以直接轉(zhuǎn)讓；持有人如果丟失私鑰，NFT也就無可挽回地丟失了。” 該業(yè)內(nèi)人士表示，NFT交易容易的特征為洗錢提供空間。
胡捷表示，NFT在公鑰之間進行轉(zhuǎn)移的過程是完全留痕的，但是其記錄的方式和傳統(tǒng)中心化賬本的記錄方式有所不同。
“版權(quán)局等中心化機構(gòu)的賬本記錄清楚地知曉交易方的身份，因此能對交易各方面有所把控；但在公共賬本上大家雖然能夠看見NFT從一個公鑰地址遷移到了另一個公鑰地址，但每個公鑰背后都是誰不一定清楚。”胡捷說道。
NFT存在洗錢風(fēng)險
報告指出，NFT可用于進行自我洗錢。犯罪分子可以用非法資金購買NFT并與自己進行交易，以在區(qū)塊鏈上創(chuàng)建銷售記錄；然后，NFT將被出售給一名不知情的個人， 罪犯將從后者與犯罪無關(guān)的干凈資金中獲利。
“比如說有一種可能性是，不法分子張三的黑錢表達形式為100萬USDT，在其控制的一個公鑰地址上；張三購買或者創(chuàng)作一個數(shù)字藝術(shù)品，同時開具一個NFT形態(tài)的證明書來確權(quán)；此后張三用黑錢賬戶里的100萬USDT來購買自己的作品和配套的NFT，于是張三的100萬USDT便洗成了白錢。“胡捷說道。
胡捷指出，現(xiàn)實中的黑錢可能是以現(xiàn)金的形式存在，帶著現(xiàn)金參與線下拍賣很不現(xiàn)實；而在虛擬世界里，數(shù)字藝術(shù)作品拍賣的參與者顯示為一個匿名的公鑰地址，所以洗錢就比較便利。
“NFT類數(shù)字藝術(shù)品也有可能在沒有中間商的情況下進行點對點交易，這些交易也有可能不會被記錄在公共分類賬上。”報告還指出，這些數(shù)字藝術(shù)品本質(zhì)上要比傳統(tǒng)藝術(shù)品易于交易；在多數(shù)情況下，交易方不用實際移動藝術(shù)品或支付運輸服務(wù)相關(guān)的費用，比如保險、運輸成本或關(guān)稅；數(shù)字藝術(shù)品能夠通過互聯(lián)網(wǎng)轉(zhuǎn)移，而無需擔(dān)心地理距離和跨國境。
“這使得數(shù)字藝術(shù)品很容易被那些尋求洗錢的不法分子所利用，因為其價值的轉(zhuǎn)移不會招致金融監(jiān)管或?qū)嵨镞\輸管理方的調(diào)查。”報告指出。
“畫廊會主動了解它們所代表的藝術(shù)家，并保護畫廊的聲譽；而數(shù)字藝術(shù)品的賣家則可能有著不同的激勵。”報告指出，旨在自動確保每次交易NFT時原始藝術(shù)家都能收到版稅的智能合約，可能會激勵數(shù)字藝術(shù)品市場在短期內(nèi)重復(fù)交易作品。
“盡管這可以確保藝術(shù)家在首次銷售作品后獲得補償，這種活動可能會造成洗錢漏洞；交易的動機可能會高于驗證作品購買者身份的動機；如果交易快速連續(xù)進行，甚至?xí)斐桑ㄌ峁┙灰椎钠脚_方）無法進行盡職調(diào)查的情況。”報告還認(rèn)為，拍賣行或畫廊等傳統(tǒng)的行業(yè)參與者，可能并不了解分布式賬本而無法執(zhí)行有效的的客戶識別及驗證手段。
為多國監(jiān)管和執(zhí)法部門提供研究服務(wù)的區(qū)塊鏈分析公司Chainalysis也在近期的報告中指出，NFT市場中的洗售交易（wash trading）值得關(guān)注。
洗售交易是指，投資者同時出售和購買相同的金融工具，以在市場中對該產(chǎn)品的價值和流動性造成誤導(dǎo)性，人為地創(chuàng)造交易的虛假繁榮。
“NFT的洗售交易方式是賣家將某個NFT出售給原始擁有者控制的新錢包，使其顯得更有價值。” Chainalysis指出，從歷史上看，洗售交易一直是加密貨幣交易所試圖讓交易量看起來比實際更大的一種手段。
值得注意的是，Chainalysis追蹤的最多產(chǎn)的NFT洗售交易商，已經(jīng)向他們自籌資金的地址進行了830次銷售。目前，該洗售交易商并未從洗售中獲利；雖然洗售推高了其NFT的價格，洗售的利潤卻低于清洗交易必須花費的Gas費用。
“目前以太坊等公共賬本是支持匿名性的；匿名賬戶的存在，給洗錢帶來了一定的便利性。但是，目前這種匿名性其實也越來越不可靠了，ChainAnalysis公司專門分析鏈上交易的大數(shù)據(jù)，其現(xiàn)有能力是有95%以上的可能性，指明一筆交易中雙方的身份。”胡捷說道。
